宋新生徇私舞弊出口退税、滥用职权案_

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宋新生徇私舞弊出口退税、滥用职权案

发表时间：2008/9/30 8:51:30　来源：

宋新生徇私舞弊出口退税、滥用职权案
【案情】被告人宋新生，男，４５岁，捕前系山东省济南市国家税务局涉外分局局长。
　　１９９８年５月２５日济南市市中区人民检察院对被告人宋新生涉嫌职务犯罪立案侦查，１９９９年９月２日，以宋新生犯有徇私舞弊出口退税罪、滥用职权罪向济南市市中区人民法院提起公诉。起诉书认定案件事实如下：
　　１９９６年１１月，济南市五金矿产机械进出口公司负责人韩钢（在押）到济南市国家税务局进出口税收管理分局以该商贸分公司的名义办理１９９５年的退税业务，被告人宋新生明知按照国家、省、市国家税务局有关文件的规定，１９９６年４月１５日后不得再受理企业１９９５年度的退税申报，而仍指使该局综合科科长刘亚宏受理该退税业务，同时该刘将申报退税的时间改为１９９６年４月１５日日以前。另外，被告人宋新生还违反国家税务总局有关退税机关应指定专人负责向报关海关及开出增ZS发票的税务机关发函进行调查核实的规定，将盖有济南市进出口税收管理分局公章的空白函交给韩钢，让韩代发。后由骗税分子陈东升（在逃）伪造了广东省汕头市国家税务局及文锦渡海关的回函，通过邮局寄给了济南市国家税务局进出口税收管理分局，该局根据回函，于１９９６年１２月１３日分二次将５１４．２３万元退税款退到济南市五金矿产机械进出口公司商贸分公司在中信银行济南分行的账户上。此后，被告人宋新生从１９９７年６月１８日至１２月３０日先后六次以同样的方法为济南市五金矿产机械进出口公司商贸分公司审批了１９９５年退税款１２６６．１５万元。
　　１９９７年３月２４日至５月８日，被告人宋新生让济南市进出口公司天桥分公司经理刘昌君为韩钢的公司代理退税，采取上述同样手段，分四次为济南市进出口公司天桥分公司办理退税９１１．２万元，天桥分公司根据韩钢的安排，将退税款全部汇往广东省潮阳华裕公司。
　　被告人宋新生的上述行为，给国家造成经济损失２６９１．５８万元。
　　在此期间，被告人宋新生先后多次收受韩钢等人赠送的礼品及应邀到珠海、北京等地游玩。
　　１９９６年５月，被告人宋新生为解决该局办公经费不足的问题，在无任何出口业务和申报资料的情况下，以给济南市进出口公司天桥分公司“预退税款”为名，通知该公司到本局填写了两份出口货物退税申报表，并填写了两份税收收入退还书，即１９９６年５月２１日分两次先后退２４３．１１万元和２５６．８８万元，随后到市国税局和国库中办理了有关退税和退库手续。骗取了出口退税款计５００万元，转入济南市进出口公司天桥分公司的账户，想提取该款利息作为办公经费。后被告人宋新生又指使该公司经理刘昌君于１９９６年５月２７日转入济南瀚德实业有限责任公司、山东佐罗得金店各１００万元，１９９７年１２月２３日汇往北京骏贤文化发展有限责任公司１００万元。案发后，尚有２９５．０９万元未追回。
【审判】　　济南市市中区人民检察院审理认为，被告人宋新生身为税务工作人员，在办理出口退税业务中，徇私舞弊，严重违反有关行政法规：国税局国税发（１９９４）３１号《出口货物退（免）税管理办法》第十一条：“未办理出口退税登记的企业一律不准退税”、（１９９５）０３７号《出口货物税收函调的规定》第二条：“退税机关应指定专人负责发函及收函的管理工作、并进行编号登记……”、财政部、国税总局下发的财税字（１９９７）１４号《关于出口货物税收的若干问题的补充通知》第五条二款：“挂靠企业、借权企业出口的货物不予退税”、济南市国税局（１９９６）３号《关于认真开展１９９５年度出口退税清算工作的通知》中“将整理齐全的单证于１９９６年４月１５日前上报我局，４月１５日后我局不再受理企业１９９５年度的退税申报。”等规定。被告人宋新生置国家、地方法规于不顾，指使工作人员弄虚作假，违规操作，给国家造成重大经济损失。

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