7月中旬，央行首度公布了反洗钱报告——《中国反洗钱报告2004》，也是中国反洗钱监测分析中心成立以来的首次亮相。《报告》显示，2004年，各金融机构通过中国人民银行各分支行共报送人民币可疑交易3.61万笔，涉及金额495.46 亿元。

不过，央行反洗钱局局长凌涛说，国内的银行机构从去年开始报告可疑交易，但数量很少。

国家规定的反洗钱标准之一——也是国际专业反洗钱组织FATF(金融行动特别工作组)的一个原则，是要求金融机构对客户作尽职调查，“认识你的客户”，并规定金融机构要完善地保存交易资料，并报告可疑交易。但现在看来执行情况并不好，作为金融以及一些中介机构，在这方面相当为难。

法定义务

央行正在着手制定证券(期货)业和保险业的反洗钱规章，今年下半年开始，证券及保险公司将有义务报告可疑交易；正在制定中的《反洗钱法》对这种义务也将有条款加以体现。

在我国现行法律中，洗钱犯罪与洗钱行为区别很大。《刑法》第一百九十一条规定：洗钱犯罪的“上游犯罪”为毒P犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪和走私犯罪。也就是说，目前只有与这四类犯罪有关的洗钱行为，才被认定为犯罪行为。

实际上，随着社会经济的高速发展，洗钱行为涉及的领域和范围早已扩大许多，公职人员通过转移到海外、进入保险、证券等领域将大量非法所得变为合法收入，已经与洗钱活动紧密地联系在一起，构成一条完整的上下游犯罪链，如果不将这些行为也定为洗钱罪的话，对追查赃款，挽回损失相当不利。

凌涛在接受采访时提到，央行正在着手制定证券(期货)业和保险业的反洗钱规章，今年下半年开始，证券及保险公司将有义务报告可疑交易；以后非金融行业如房地产、彩票、珠宝贵金属经营交易，以及会计师、律师事务所等也将有义务报告可疑交易。另外，正在制定中的《反洗钱法》对这种义务也将有条款加以体现。

记者就这种“义务”的可行性采访了律师、会计师等人士。高隆博华律师事务所李和平律师认为，作为一个受委托为犯罪嫌疑人辩护的律师，是不能随便违背委托人的意愿透露信息的，他的职责就是为委托人作无罪或罪轻辩护。同时，他认为，这个举报义务可能还要视《反洗钱法》最后出来才能清楚，也许在这个义务之前会有一些前提和条件，而在此之前，对这种义务不好做决断性的结论。

一位资深会计师认为，会计师在行使职责时首先要保证其客户和雇主等的权利，另外，洗钱行为并不是都反映在账目上，不是会计师轻易就能看出来的，这需要相关的调查和相当的工作时间，会计师没有能力做到这些，而且这也不是会计师的职责所在。

当然，如果会计师协助他人洗钱或者故意提供方便，那就属于违法行为。从道德层面来说，发现洗钱行为的所有利益相关方以及个人，都有义务举报，而不仅仅是会计师。但是，他认为这种举报义务仅仅是作为道德层面的。

另外，有业内人士指出，会计师报告可疑交易，也是在披露客户的隐私，某种程度上与会计师职业信誉相违背。

冲击很大

中国保监会正力求建立全国统一的中央监测系统，适时监控境内所有保险公司的出单系统。即将出台的《反洗钱法》可能要求保险公司对于提前退保的团体险，尤其是国企和国企控股的公司，上报有关部门，追踪钱的来源和去向。

关于洗钱与反洗钱，举报还是同流合污的矛盾对于中国的保险业冲击更大。一位大型国有寿险公司团险部工作人员告诉记者，一些团险已失去了原本的保障功能，沦为洗钱工具。买团险的大部分都是企事业单位和大型国企，他们以单位名义公款买团体寿险，然后迅速退保，支付一定的手续费后，就将现金打入个人账户。很多时候，这是这些单位拿来发奖金的形式，也是灰色收入的一种。

去年，财政部、监察部有一个清理规定，要求11月30日前，保险公司把企事业单位和国家机关购买的团体险退了。据了解，这个规定震慑作用不大，各保险公司几乎都没动。这也与对团险洗钱行为没有能够从法律角度给予界定有关。而且，当一种行为成为一个行业的惯例时，清理起来的难度可想而知。同时，国家流失资金的数额之大也可以想见。

当然，作为保险公司，也有难言之隐。他们清楚，真正的寿险应该是一种长期规划，但是，作为团险主要客户的国有大中型企业，他们当中很少有领导愿意为职工做这种长期规划的，因为这些领导自己都不知道自己能干多少年。而从保险公司的角度来讲，这样做一方面增加了业务量，另一方面短险核算也比较清楚，不容易产生纠纷，何乐而不为呢？

某大型寿险公司公关经理明确告诉记者，这种方式肯定是洗钱行为，但对保险公司是否应举报则避而不答。

湖南大学金融管理学院专攻保险的副教授刘娜表示，在《反洗钱法》出台之前，对保险业来说，这种举报有点强人所难，毕竟开门做生意，顾客是上帝。在保险公司的运营中，营利取决于利差，而利差的来源是对保费的合理运作。客户在投保后又很快退保，根本无法纳入资金运营之中，对保险公司好处并不大。但是这点影响绝对不足以让保险公司下决心去举报客户的洗钱行为。

这在“北京世都百货诉平安保险”的案例中可以看出来，被指与世都离职经理恶意串通，转移公司财产给少数员工的平安保险就认为：投保对象公司内部的家务事与我何干？我为什么要去过问它来投保是不是得到了股东大会的批准。

但是从今年开始，保险公司对洗钱行为就不能再无动于衷了。中国保监会正力求建立全国统一的中央监测系统，适时监控境内所有保险公司的出单系统。酝酿中的《反洗钱法》也对保险等行业的举报义务加以规定，可能要求保险公司对于提前退保的团体险，尤其是国企和国企控股的公司，上报有关部门，追踪钱的来源和去向。

刘娜认为，要让保险公司真正履行这种义务，保监会还应当制定政策来惩罚保险公司的违规行为。同时，对可能因此牺牲掉客户关系、有相当损失的保险公司，必须给予相应的补偿奖励或者政策优惠，这样才能让这种义务能够履行下去。